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                                                  申博bet_海伦哲:中水致远资产评估有限公司关于对公司的重组问询函的核查意见
                                                  作者:申博bet 发布日期:2018-06-13 09:37   浏览次数:

                                                    中水致远资产评估有限公司

                                                    关于对徐州海伦哲专用车辆股份有限公司的重组问询函的

                                                    核查意见

                                                    深圳证券买卖营业所创业板公司打点部:

                                                    按照贵所《关于对徐州海伦哲专用车辆股份有限公司的重组问询函》(创业板容许类重组问询函【2018】第 18 号)(以下简称“问询函”)的相干要求,中水致远资产评估有限公司作为本次徐州海伦哲专用车辆股份有限公司刊行股份

                                                    及付出现金购置资产并召募配套资金项目标资产评估机构,对相干题目举办了当真说明及回覆,详细如下:

                                                    题目 8:

                                                    按照草案,本次买卖营业作价为 42800.00 万元,较预案时上升 25.88%。草案中买卖营业作价系以新宇智能所有股东权益回收收益法评估的代价 42855.85 万元为依据,评估代价较预案披露的预估值 34266.00 万元上升 25.07%。请增补声名:

                                                    (1)两次收益法评估所回收的假设、评估参数、评估猜测及详细测算进程

                                                    的变革环境,说明声名新宇智能股东所有权益评估功效与预案披露时存在较大差距的缘故起因及公道性。

                                                    (2)按照草案中披露的收益法测算功效,新宇智能 2018 年业务收入猜测

                                                    数为 16129.32 万元,较 2017 年现实业务收入的增添率为 39.05%。请团结新宇

                                                    智能最近一期的收入及在手订单环境,增补声名上述猜测的公道性及可实现性。

                                                    (3)按照草案,新宇智能首要产物为锂电池出产装备,技能更新速率快是该行业的特点之一。请团结新宇智能首要产物在最近两年及一期的技能研发更新环境、行业产物和技能的成长趋势及竞争敌手环境、新宇智能研发手段、所处行业特点等,,增补声名回收永续年期作为收益期的公道性。

                                                    (4)请团结锂电池行业成长近况,尤其是产能过剩等环境,增补声名猜测

                                                    业绩的可实现性,本次买卖营业作价是否公道公允。

                                                    请独立财政参谋、管帐师、评估师核查并颁发意见。

                                                    回覆:

                                                    一、两次收益法评估所回收的假设、评估参数、评估猜测及详细测算进程

                                                    的变革环境,说明声名新宇智能股东所有权益评估功效与预案披露时存在较大差距的缘故起因及公道性。

                                                    两次收益法评估所回收的假设、评估参数根基未产生变革,新宇智能股东所有权益评估功效与预案披露时存在较大差距的缘故起因如下:

                                                    1、软件退税收入身分

                                                    预评估基准日未思量软件退税对标的公司红利状况的影响,新宇智能的主营营业产物包罗嵌入式软件产物,按照东莞市国税局于 2018 年 4 月 9 日出具的《税务资格存案表》,新宇智能享受软件产物即征即退税款的优惠政策。按照《财务部、国度税务总局关于软件产物增值税政策的关照》(财税[2011]100 号)的划定,本次评估猜测了新宇智能猜测年度的软件退税收入。详细环境如下:

                                                    单元:万元

                                                    年份 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年

                                                    软件退税收入 297.60 687.21 791.04 871.83 916.17

                                                    由上表得知,评估基准日新宇智能猜测期的红利手段超出预评估时所作的预期,评估值响应举办了调增,上述软件退税收入身分对评估值影响金额为

                                                    6094.22万元。

                                                    2、研发用度加计扣除身分按照财务部、国度税务总局、科技部于 2015 年 11 月 2 日下发的《关于完美研究开拓用度税前加计扣除政策的关照》(财税〔2015〕119 号),研发用度按

                                                    50%加计扣除。

                                                    按照财务部、国度税务总局、科技部于 2017 年 6 月 13 日下发的《关于进步科技型中小企业研究开拓用度税前加计扣除比例的关照》(财税〔2017〕34 号),科技型中小企业在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日时代,凭证现实产生额

                                                    的 75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述时代凭证无形资产本钱的 175%在税前摊销。

                                                    按照上述划定,预评估基准日新宇智能猜测期内研发用度均凭证 50%加计扣除;本次评估新宇智能 2018-2019 年度研发用度凭证 75%在加计扣除,2020 年及往后研发用度凭证 50%加计扣除。上述研发用度加计扣除政策的改观对评估值影响金额为 63.88 万元。

                                                    3、预评估基准日与评估基准日之间净资产变换

                                                    制止预评估基准日与评估基准日,新宇智能净资产如下:

                                                    单元:万元

                                                    项目 2017 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

                                                    净资产 9057.72 10849.92

                                                    自 2017 年 5 月 31 至 2017 年 12 月 31 日,新宇智能净资产增进 1792.20 万元,上述净资产的变换也是评估增值的影响身分之一。

                                                    综合以上身分,预评估值与评估值差别环境如下:

                                                    项目 金额

                                                    评估值(①) 42855.85

                                                    软件退税收入影响金额(②) 6094.22

                                                    研发用度加计扣除影响金额(③) 63.88

                                                    净资产变换影响金额(④) 1792.20

                                                    扣除上述身分的评估值(⑤
                                                  责任编辑:cnfol001

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